양도세 계산기(상가, 주택, 토지)

양도세 계산기(상가, 주택, 토지)

토지땅을 취득하면 취득세 등이 부과됩니다. 소유 시에는 재산세, 종부세가 부과됩니다. 양도하거나 상속증여해도 연관 세금이 발생합니다. 그렇다면 땅에 연관된 세금이 어떻게 구성되는지 정리해 보겠습니다. 토지를 취득하면 취득금액에 4.6농지 취득 시 3.4의 세율이 적용됩니다. 여기서 취득금액이란 실거래가를 의미합니다. 이런 취득 연관 세금은 경작용 농지를 취득할 때 일정한 사유농사용 농지, 농지 조성용 임야 등가 발생하면 감면되기도 합니다.

또한 세금 자체가 아예 없는 비과세도 있습니다. 예를 들어 수용으로 인해 토지를 대체 취득하면 취득세가 세금 미과세 됩니다. 토지수용은 강제적으로 진행되므로 대체 취득에 관해 특히 취득세를 비과세하고 있습니다.

장기소유 특별공제란?

자산의 보유기간이 3년 이상인 장기소유 부동산에 관해 일정액 공제해 주는 제도로 양도가액 12억 원 초과하는 1세대 1 주택인 거주자로 2년 이상 거주하면 보유기간에 따라 최고 80까지 공제해 주며, 그 외에는 최고 30까지 공제해 줍니다. 하지만 장기보육 특별공제에서 제외되는 부동산은 국외부동산, 미등기 전매, 승계조합원 입주권, 분양권, 3년 미만 소유 부동산입니다.

양도세에 대해

양도소득세는 부동산토지, 건물 혹은 부동산에 관한 권리아파트 분양권와 같은 자산의 양도에 따라 생겨나는 소득에 대한 세금입니다. 양도세는 양도 차익에 관해 부과되며, 양도 차익은 양도금액에서 취득원가를 차감한 금액입니다. 1세대 1 주택의 경우처럼 비과세요건을 충족할 때는 비과세되며, 장기임대주택, 8년 이상 자경농지 등의 경우처럼 감면요건을 충족할 때는 감면이 됩니다. 아래 양도소득세 계산 방식에 관해 알아보겠습니다.

용어들도 어렵고 보기만 했는데 벌써 헤어 복잡해집니다. 하지만 양도세 연관 용어를 이해해야 양도세를 이해하는데 도움이 됩니다. 비과세, 세액 감면 및 가산세 등 용어에 관해 좀 더 정확하게 살펴보도록 하겠습니다.

농지 양도소득세 감면

농지 소재지에 거주하는 거주자가 8년 이상 직접 경작한 토지의 양도로 인하여 생겨나는 소득에 대해서는 양도소득세의 100분의 100에 상당하는 세액을 감면합니다. 즉, 8년 이상 경작한 농지는 양도세 비과세를 해준다는 것입니다. 단, 감면 세액의 한도는 5년간 2억 원, 1년간 1억 원입니다. 경영이양 직접지불 보조금의 지급대상이 되는 농지를 한국농어촌공사 혹은 농업을 주업으로 하는 농업법인에 2023년 12월 31일까지 양도하는 경우 3년 이상 직접 경작하면 양도세 감면을 받을 수 있습니다.

자경 농지 입증 서류는 다음과 같습니다.

토지 양도세 세금 미과세 조건

토지에 건물을 지어 거주 한다면 세금 미과세 혜택이 존재합니다. 참조하여 비과세란 이익에 관해 부과하는 세금을 면해주는 제도로 이윤 전체를 가져갈 수 있는 필요한 부분입니다. 하나의 주택을 2년 이상 보유하여 양도할 경우 12억 이하의 주택이라면 세금 미과세 대상입니다. 초과한다면 초과분에 대해서만 세금이 발생합니다. 10년 이상 장기소유 시 생겨나는 장기소유 특별공제는 개정 이후 40로 조정되었습니다. 종전의 80 장기보유특별공제를 받고 싶다면 10년 이상의 실거주와 보유가 함께 일어나야 가능합니다.

사업용 토지 양도세율

토지든지 건물이든지 보유기간은 1년 미만이라면 50, 2년 미만이라면 40 입니다. 그 이후는 양도세율의 기본세율을 가져갑니다. 양도세 기본세율은 1400만원 이하 6부터 1.5억원 이하는 35, 3억원 이하 38, 5억원 이하 40, 10억원 이하 42, 10억원 초과 45 입니다. 비사업용토지보다는 10 덜 받는 정도입니다. 10면 생각보다. 큰 차이입니다. 비사업용토지의 경우 장기보유특별공제가 많이 되지 않습니다.

최대 30 사업용토지의 경우 장기보유특별공제가 더 적용되서 더 세금을 공제할 수 있습니다.

자주 묻는 질문