연말정산 소득공제 vs 세액공제의 차이점과 득실 관계

연말정산 소득공제 vs 세액공제의 차이점과 득실 관계

연말정산은 근로자가 한 해 동안 받은 소득과 지출을 정산하여 세금을 환급받거나 추가로 납부하는 절차입니다. 연말정산에서는 소득공제와 세액공제라는 두 가지 방안으로 세금을 줄일 수 있습니다. 소득공제는 세금을 부과할 때 기준이 되는 소득을 낮춰주는 것입니다. 예를 들어, 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제, 신용카드 사용액공제 등이 있습니다. 소득공제를 많이 받으면 과세표준이 낮아지고, 그러면 산출세액도 줄어듭니다. 세액공제는 산출된 세액에서 일정 금액을 직접 빼주는 것입니다.

예를 들어, 자녀, 의료비, 교육비, 기부금, 월세 등이 있습니다. 세액공제는 소득에 연관 없이 동일하게 감면받을 수 있습니다. 세액공제를 많이 받으면 결정세액이 낮아지고, 그러면 환급액도 늘어납니다. 연말정산에서는 소득공제와 세액공제를 모두 챙겨서 세금을 최대한 줄이는 것이 좋습니다.


2024 연말정산 환급금
2024 연말정산 환급금

2024 연말정산 환급금

2024 연말정산은 조손 가정의 손자 아니면 손녀는 직계비속 기초 공제만 받을 수 있었는데, 올해부터는 자녀 세액공제도 추가로 받게 됩니다. 그 외에도 개정된 세법으로 인해 이전보다. 더 세액공제받을 수 있는 폭이 확대되었는데요. 2023년 귀속 연말정산 어떤정도로 환급받을 수 있을지 다들 궁금하실 것 같습니다. 지난해 2022년 귀속 연말정산 환급액 평균은 77만 원으로 21년 귀속보다. 9만 원 늘어났다고 합니다.

하지만 5명 중 1명은 평균 100만 원 이상의 세금을 더 냈다고 하는데요. 2024 연말정산은 세법 개정으로 환급금이 어떤정도로 나올지 더욱 궁금해집니다. 다행이게도 국세청 홈택스에서 근로자 소득세액공제 자료 조회를 통해 예상 세액을 확인해 볼 수 있습니다.

원천징수영수증 발급방법
원천징수영수증 발급방법

원천징수영수증 발급방법

퇴사자 연말정산 전개과정 시 근로소득원천징수영수증을 반드시 발급받아야 합니다. 퇴사할 때 전직장에서 원천징수영수증을 발급받으면 퇴사자 연말정산 처리에 간편합니다. 퇴사 시 근로소득 원천징수영수증을 발급 받지 않았더라도 홈택스에서 발급이 가능합니다. 홈택스 원천징수영수증 발급방법 국세청 홈택스 사이트에 로그인 한 뒤 오른쪽 상단에 있는 MY홈택스 메뉴를 선택합니다. MY홈택스 화면에서 연말정산.지급명세서 메뉴를 선택하여 지급명세서 등 제출내역을 출력할 수 있습니다.

2024 연말정산 소득공제 변경사항
2024 연말정산 소득공제 변경사항

2024 연말정산 소득공제 변경사항

2024 연말정산 소득공제 변경사항 간단하게 알려드립니다. 2023년 귀속 연말정산부터 개정된 세법으로 해당되는 세액공제 변경사항입니다. 1. 기부금 세액공제 고향사랑기부금 신설로 지방자치단체에 기부한 금액에 대하여 세액공제 가능합니다. 기부금액 10만 원 이하 100110 지방세 포함 전액 세액공제, 30 답례품 제공 기부금액 10만 원 초과 15 500만 원 한도 노동조합 조합비의 경우 노동조합이 23년 11월 30일까지 결산결과를 공시하면 23년 10월부터 12월 납부한 조합비의 15 세액공제 가능합니다.

23년 1월부터 9월 납부한 조합비는 결산결과 공시와 연관 없이 세액공제됩니다.

2024년 연말정산 꿀팁

주택에서 월세 지출이 있는 근로자는 홈택스 홈페이지 아니면 손택스 App을 통해 현금영수증 발급을 신청하는 것이 더 유리합니다. 현금영수증 발급 신청 할 경우 월세 세액공제 대상자 별도 서류 제출 없이 손쉽게 공제받을 수가 있습니다. 중소기업에 근로하는 여성 청년이 결혼bull출산 등을 이유로 퇴직 후 재취업에 경력단절이 있어도 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이에 따라 5년간 소득세를 감면받은 여성 청년이 경력단절이 됐을 경우 같은 제도를 근거로 3년간 감면을 받을 수가 있습니다.

맞벌이 부부에 유리한 최적의 공제 조합을 알려주는 시뮬레이션 서비스가 제공됩니다. 부모bull;자녀 등 부양가족 공제를 누가 받는 것이 절세에 유리한지 확인할 수도 있으니 잘 활용하면 좋겠습니다.

소득공제와 세액공제의 효과와 변화

소득공제와 세액공제는 세금을 줄여주는 방법입니다. 하지만 두 가지의 차이점이 있습니다. 소득공제는 산출세액 전에 적용되고, 세액공제는 산출세액 후에 적용됩니다. 예를 들어, 수익이 1억 원이고 소득공제가 1천만 원이라면, 산출세액은 1억 1천만 x 35 3,150만 원이 됩니다. 반면에, 세액공제가 1천만 원이라면, 산출세액은 1억 x 35 1천만 2,500만 원이 됩니다. 소득공제는 세율이 높은 사람이 유리하고, 세액공제는 저소득자가 유리합니다.

왜냐하면 소득공제는 세율에 비례해서 세금을 줄여주지만, 세액공제는 고정된 금액을 줄여주기 때문입니다. 예를 들어, 수익이 1억원이고 세율이 35%인 사람이 1천만 원의 소득공제를 받으면, 세금이 3,500만 원에서 3,150만 원으로 350만 원 줄어듭니다.

자주 묻는 질문

2024 연말정산 환급금

2024 연말정산은 조손 가정의 손자 아니면 손녀는 직계비속 기초 공제만 받을 수 있었는데, 올해부터는 자녀 세액공제도 추가로 받게 됩니다. 구체적인 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

원천징수영수증 발급방법

퇴사자 연말정산 전개과정 시 근로소득원천징수영수증을 반드시 발급받아야 합니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

2024 연말정산 소득공제

2024 연말정산 소득공제 변경사항 간단하게 알려드립니다. 구체적인 내용은 본문을 참고하세요.

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