수출업체의 영세율 세금계산서 발행과 이유

수출업체의 영세율 세금계산서 발행과 이유

얼마 전에 2분기 부가가치세 1기 확정 신고가 끝났어요. 매번 부가세신고 기간에 느끼는 거지만 매출매입관리는 정말 귀찮고 어려운 거 같습니다. . 마음 같아서는 거래처 세금계산서도 자신이 발행해서 자신이 받고 싶은데 참. 이래서 큰 회사들이 역발행을 하는 거겠죠. 부가세가 뭐냐고 질문하시는 분은 없는 걸로 고민하고 세금계산서 발행하고 받을 때 꼭 챙겨야 두번일 안 하는 팁들을 정리해 봤습니다. 본 포스팅은 경리업무 중에 경험복습기록공유 등을 위해 쓰고 있습니다.

수출 기업의 영세율 세금계산서 발행

영세율 수출 시, 부가가치세 환급에 필요한 서류 매입처로부터 영세율 세금계산서 수취, 수출신고필증, 외화 입금 증명서, 외화획득용 구매제시 확인서가 필요합니다. 수출통관 절차가 필요한 직수출은 영세율이 적용대상입니다. O 공급시기는 수출 선적일, 부가세 신고 시 수출 계약서 사본 아니면 외화 입금 증명서를 첨부 서식은 영세율 첨부서류 제출 명세서 영세율 매출명세서를 작성합니다. 수출통관 절차가 필요 없는 중계무역, 위탁판매, 위탁가공무역도 영세율 적용대상입니다.

O A 국내 제조업체 B 유통기업 C 수입업체B업체가 A제조업체로부터 물품을 구입해서 C수입업체로 수출할 경우 영세율 세금계산서는 A가 발급하는 것이며 B는 구매확인서를 발급합니다.

매입자발행 세금계산서

매입자 발행 세금계산서는 세금계산서 발행의 의무가 있는 거래처에서 재화 아니면 용역의 공급하고 세금계산서 발급기간 내에 세금계산서를 발급하지 않거나 사업자 부도, 폐업, 공급계약변경으로 수정발행이 필요한데 기간 내에 발행하지 않았을 경우에는 매입자가 6개월 이내 세무서장의 확인을 받아 매출에 대한 세금계산서를 대신 발행하고 매입자발행세금계산서합계표를 부가세 신고 시 제출하면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

가끔 거래처에서 세금계산서 발행 안 하고 배 째라고 할 때 살짝 언급해 주면 가산세도 흘려주면 바로 발행해 줍니다.

공급가액 부가세 공급대가

부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되는데 하지만 온라인 판매의 경우에는 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 큰 입점몰11번가, G마켓, 더블유콘셉트 등등 매월 판매분에 관해 정산서를 받으시고 세금계산서를 발행하시는 경우에 정산서에 가끔부가세가 딱 안 떨어지게 들어가 있는 경우가 있었으나 그럴 때는 그냥 정산서 받으신 대로 발행하세요 대량거래에 대한 판매대금 정산 시에는 판매대금 업체수수료 빼고 정산대금이 결정되다.

보니깐 판매대금이 소수점 아래로 쪼개져서 33333.33333 이렇게 돼서 반올림해서 정산하곤 해요. 그러니깐 10 억지로 붙이지 마시고 정산서 대로 발행하시면 됩니다.

부가가치세 영세율

2. 수출실적 명세서 3. 내국신용장구매확인서 전자발급명세서 부가가치세 신고서에 에 관해 세금계산서 발급분 에는, 영세율 세금계산서 발급한 금액이 작성되고그 외는 등등 부분에 작성 됩니다. 참고로, ERP 시스템에서는, 영세율 세금계산서 해당하는 매출전표 입력 시 영세 코드를 사용하고영세율 세금계산서를 줄여서 표기함 그 외 영세에 대해서는 수출 코드를 활용하는 경우가 있습니다. 이 내용은 ERP 프로그램마다.

다르므로, 매뉴얼을 참고하기 바란다.

자주 묻는 질문