세금계산서 수령 후 부가가치세 신고누락이 되었다면 수정신고를 해야 합니다

세금계산서 수령 후 부가가치세 신고누락이 되었다면 수정신고를 해야 합니다

매출이 발생하면 전자 세금계산서를 발행해야되고, 매입이 발생하면 전자세금계산서를 수취해야되는 것은 거래의 가장 일반적인 것들입니다. 전자 세금계산서를 발행하고 수취해야하는 것은 양 거래 당사자간의 거래를 서로 확인하는 서류이기도 하며 함께 투명한 세무거래의 기반이 되는 서류이기도 합니다. 그렇기 때문에 나라에서도 발행하고 수취하는 것이 어렵지 않게 쉽게 할 수 있도록 시스템을 갖추어 놓았다. 이번에는 홈택스 사이트에서 전자 세금계산서 발행을 해보려고 합니다.

전자 세금계산서를 발행하고 수취하는 이런 것들은 무엇인지만 알면 너무나 쉬운 개념입니다. 하지만 연관 일을 진행하지 않는다면 세금계산서 발행? 전자 세금계산서? 이런 것들이 모두 무슨말인지 모를 수 밖에 없습니다..

공급가액 부가세 공급대가

부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되지만 온라인 판매의 경우에는 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 큰 입점몰11번가, G마켓, 더블유콘셉트 등등 매월 판매분에 대하여 정산서를 받으시고 세금계산서를 발행하시는 경우에 정산서에 간혹 부가세가 딱 안 떨어지게 들어가 있는 경우가 있었으나 그럴 때는 그냥 정산서 받으신 대로 발행하세요 대량거래에 대한 판매대금 정산 시에는 판매대금 업체수수료 제외된 정산대금이 결정되다.

보니깐 판매대금이 소수점 아래로 쪼개져서 33333.33333 이렇게 돼서 반올림해서 정산하곤 해요. 그러니깐 10 억지로 붙이지 마시고 정산서 대로 발행하시면 됩니다.

홈택스 전자 세금계산서 발행 방법

전자세금계산서를 발행하는 방법은 너무 쉽습니다. 앞서 언급했던대로 전자적 세금계산서 발행에는 많은 혜택이 있다고 해서 나라에서도 쉽게 접근할 수 있도록 하고 있습니다. 전자세금계산서 발행은 국세청에 등록된 전자세금계산서 발급업무 대행 사업자의 사이트나 ERP에서 진행할 수도 있지만, 가장 기본은 어쨌든 홈택스에서 직접 발행하는 것입니다. 방법만 알면 발행하는 것도 너무 쉽게 되어 있고, 국세청에서 경영하는 사이트라 무료라서 다르게 좋습니다.

처음 홈택스에 접속합니다. 홈택스 사이트에 접속했으면 처음 로그인을 해줍니다. 만약 회원가입이 안되어있다면 회원가입부터 해줍니다. 회원가입은 개인, 사업자혹은 세무대리인, 부서사용자가 있는데, 사업자라면 사업자세무대리인 탭에서 회원가입을 진행합니다.

세금계산서 발행

다시 발급 건별 발급으로 돌아와 거래처 조회 및 방금 등록한 거래처 선택합니다. 방금 등록해둔 거래처임차인 이 나오고 선택해줍니다. 거래처를 선택해주시면 자동으로 공급받는자가 입력이 되고, 임차인의 이메일은 꼭 입력해야합니다. 세금계산서가 임대인과 임차인 이메일로서 함께 날아가기 때문에 반드시 임차인께 여쭤보시고 이메일까지 입력합니다. 지금부터 정말 세금계산서를 작성하게 되는데요, 필요한 포인트들이 몇 가지 있습니다.

조심스럽게 잘 읽어보시고 입력해보세요. 공급자에는 본인의 사업 정보가 자동으로 세팅되어 있고, 오른쪽 공급받는자 에 거래처의 사업자등록번호를 입력 후 필요한 정보들을 입력합니다.

2. 작성일자는 제공 연원일 을 의미하므로 쓰는 날이 아닌 임대사업자의 경우 계약서상 임대료를 지급받는 날짜 입니다.

보안카드로 전자세금계산서 발급하기

1. 홈택스에 가입된 아이디로 로그인합니다. 일반공인인증서나 간편인증으로 로그인한 경우 세금계산서 발행이 되지 않으니 유의하시기 바랍니다. 2. 홈택스에 로그인한 후 사업자로 전환해 주세요. 3. 조회발급 전자세금계산서 발급 건별발급 4. 세금계산서 발급 화면이 보입니다. 세금계산서를 발급하는 공급자는 자동으로 입력이 되어있고, 공급받는 자세금계산서를 발행받을 사람의 등록번호사업자 번호를 입력 후 확인을 누릅니다.

상대방이 정상사업자라면 자동으로 상호, 성명 등이 입력됩니다. 5. 거래일자 / 상품 / 수량 / 단가를 입력합니다. 수량 단가 입력 후 합계의 ”계산”을 클릭하시면 자동으로 공급가액과 세액이 계산되어 입력됩니다. *거래일자는 물건을 공급한 날짜 혹은 돈을 지급받은 날짜를 입력합니다. 6. 청구/영수를 선택 후 발급하기*는 아직 돈을 받지 않은 경우, 는 이미 돈을 지급받은 경우 선택합니다.

자주 묻는 질문